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演示賬套

老師，我公司到11月利潤為71萬元，我公司今年買了一臺車70萬，我每月按計提折舊計提了折舊費，但我想將車一次性加速度折舊，我在報表上做加速折舊表，那分錄還要不要做，如果不做我的利潤還是有70萬，12月我公司利潤又有70萬，就會超過100萬，我要如何處理？

2021-12-17 15:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-17 16:03

你好，加速折舊只是報企業所得稅時一次扣除，財務上還是正常做賬。

快賬用戶1829 追問 2021-12-17 16:07

老師，我不太懂，其實我是想把利潤控制在100萬以內，我賬上如果折舊是10，加速折舊如果是70萬，那就和賬面上有60萬的差距。來年所得稅算時，我是不是要調增60萬，那我利潤是不是還是要超過100萬？

齊紅老師解答 2021-12-17 16:09

你好，如果你財務做會計利潤是80萬，你做加速折舊利潤還是80萬，只是你現在不用交稅，以后這個稅還是要交的。

快賬用戶1829 追問 2021-12-17 16:10

那就是匯算的時候我還是要交80萬對嗎

齊紅老師解答 2021-12-17 16:11

匯算清繳按10萬交稅，你有加速折舊

快賬用戶1829 追問 2021-12-17 16:18

我還是不太懂，如我賬面上有130萬利潤，折舊有10萬，但我加速折舊共70萬，就有60萬差距。第二年所得稅匯算時，我賬上利潤是130萬，我是不是要調減60萬，我就應按130-60萬計提所得稅？不好意思，老師，我第一次做這個

齊紅老師解答 2021-12-17 16:23

你好，賬上的按財務的規定做，只是交稅企業所得稅申報表上調加速折舊。

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