一般納稅人企業(yè)，企業(yè)汽車(chē)出售給另外企業(yè)，通過(guò)二手交易平臺(tái)。買(mǎi)入時(shí)企業(yè)已經(jīng)抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅，賣(mài)出時(shí)按照13%的增值稅，那么，開(kāi)票是二手交易平臺(tái)給對(duì)方開(kāi)票，假設(shè)賣(mài)20萬(wàn)，那么二手交易平臺(tái)開(kāi)的票是幾個(gè)點(diǎn)的票，可以抵扣嗎？我們做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候繳納的增值稅是按照20萬(wàn)來(lái)繳納的嘛

老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)12萬(wàn)，處置收入32萬(wàn)。當(dāng)年沒(méi)有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬(wàn) 貸定資產(chǎn)12萬(wàn)。借 現(xiàn)金20萬(wàn)貸固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)。購(gòu)買(mǎi)方一直用我們單位的房照，沒(méi)有過(guò)戶(hù)。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過(guò)戶(hù)，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒(méi)有收到錢(qián)。錢(qián)是2011年收到的32萬(wàn)。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開(kāi)發(fā)票，結(jié)果就多開(kāi)了16萬(wàn)多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄啊？不會(huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。

老師，早上好，我公司是房地產(chǎn)企業(yè)，出售一臺(tái)固定資產(chǎn)汽車(chē)，已經(jīng)拿到二手車(chē)交易發(fā)票，還需要公司自己再開(kāi)發(fā)票嗎？出售的價(jià)格和買(mǎi)進(jìn)來(lái)的價(jià)格一樣，沒(méi)有折舊過(guò)，需要繳納增值稅嗎？我們是簡(jiǎn)易征收。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。2022年2 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 1 臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額 100 萬(wàn)元，稅額 13 萬(wàn)元； 支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，稅額0.09萬(wàn)元。 （2 2 ） 購(gòu)進(jìn)兩件寫(xiě)字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的稅額20萬(wàn)元。 （3 3 ） 想A企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷(xiāo) 售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售收入226萬(wàn)元。 （4 4 ） 銷(xiāo)售 2016 年作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車(chē)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額 6 萬(wàn)元。 （5 5 ） 本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額 30 萬(wàn)元，企業(yè) 資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 （6 6 ） 銷(xiāo)售 2012 年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷(xiāo)售收入 56 萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù)建造成本為 32 萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅，征收率為5%。 假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷(xiāo)售額均 為不含稅銷(xiāo)售收入。（ 可能用到的 公式：不含稅銷(xiāo)售收入（銷(xiāo)售額）=含稅銷(xiāo)售收入?（1+ 第2 2 頁(yè)，共2 2 頁(yè) 稅率）；應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額×稅率；簡(jiǎn)易計(jì)稅 方法：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額?征收率） 根據(jù)以上材料，請(qǐng)回答： 1.計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 2.計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予才能夠銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。 3.計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售卡車(chē)應(yīng)納增值稅額。 4.計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。 5.計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。1購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，稅額0.09萬(wàn)元2購(gòu)進(jìn)兩件寫(xiě)字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的稅額20萬(wàn)元3向A企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售收入226萬(wàn)元。4銷(xiāo)售2016年作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車(chē)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額6萬(wàn)元5本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬(wàn)元，企業(yè)資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(6)銷(xiāo)售2012年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷(xiāo)售收入56萬(wàn)元。該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅，征收率為5%假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷(xiāo)售額均為不含稅銷(xiāo)售收入計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算本月準(zhǔn)予才能夠銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)計(jì)算銷(xiāo)售卡車(chē)應(yīng)納增值稅額計(jì)算銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額計(jì)算本月應(yīng)繳納合計(jì)增值稅稅額