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演示賬套

1.20×3年1月31日，甲公司將所有收入類科目余額：主營業務收入貸方余額3000000元其他業各收入優方余額600000元投瓷海收益貸方余額600000元、營業外收入貸方余額280000元，公允價值變動損益貸方余額500000元。費用類科目本期余額：主營業務成本借方余額1800000元、稅金及附加借方余額120000元、銷售費用借方余額200000元、管理費用借方余額500000元、財務費用借方余額80000元、其他業務成本借方余額200000元、營業外支出借方余額60000元、資產減值損失借方余額300000元，資產處置損益貸方余額260000元。企業適用的所得稅稅率為25%。要求：（1）根據所給賬戶資料計算企業當期的：營業利潤、利潤總額、所得稅費用、凈利潤（2）編制期末結轉當期收入類科目的會計分錄。（3）編制期末結轉當期費用類科目的會計分錄（不包括所得稅費用）。（4）編制計提企業所得稅的會計分錄。（5）編制結轉所得稅費用的會計分錄。

2021-12-13 10:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-13 10:45

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-13 10:55

1營業利潤的計算是 3000000+600000+620000+500000-1800000-120000-200000-500000-80000-200000-300000+260000=1780000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:56

利潤總額的計算是 1780000+280000-60000=2000000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:56

所得稅費用是2000000*0.25=500000 凈利潤是2000000-500000=1500000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:57

2借主營業務收入3000000 其他業務收入600000 投資收益620000 營業外收入280000 資產處置損益260000 貸本年利潤5260000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:58

3借本年利潤2000000 貸主營業務成本1800000 稅金及附加120000 銷售費用200000 管理費用500000 財務費用80000 其他業務成本200000 營業外支出60000 資產減值損失300000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:58

3借本年利潤3000000 貸主營業務成本1800000 稅金及附加120000 銷售費用200000 管理費用500000 財務費用80000 其他業務成本200000 營業外支出60000 資產減值損失300000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:58

4借所得稅費用500000 貸應交稅費應交所得稅500000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:59

5借本年利潤1500000 貸所得稅費用1500000

齊紅老師解答 2021-12-13 10:59

所得稅費用是2000000*0.25=500000 凈利潤是2000000-500000=1500000

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