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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含值稅,在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本(假定不考慮其他相關稅費)。1，6月份甲公可發生如下業務:2日,向乙公司銷售A商而1600件,標價總額為800萬元(不含增值稅),商品實際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司20%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品,并向銀行辦理了托收手續。2，10日,因部分A商品的規格與合同不符,乙公司退回A商品800件。當日,甲公司按規定同乙公司開具增值稅專用發票(紅字),銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。3，15日,甲公司將部分退回的A商品作為福利發放給本公司職工,其中生產工人100件,行政管理人員20件,專設銷售機構人員40件,該商品每件市場價格為0.48萬元(與計稅價格一致),實際成本為0.34萬元。4，25日,甲公司收到丙公司來函。來函提出,當年年5月10日從甲公司所購B商品不符合合同規定的質量標準,要求甲公司在價格上給予10%的銷售折讓。該商品售價為400萬元,增值稅稅額為52萬元,貨款已結清。經甲公司認定,同意給子折

2021-12-05 23:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-06 02:24

你好請把題目完整的發一下

齊紅老師解答 2021-12-06 05:44

1借銀行存款640+83.2=723.2 貸主營業務收入640 應交稅費應交增值稅銷項稅640*0.13=83.2

齊紅老師解答 2021-12-06 05:45

借主營業務成本480 貸庫存商品480

齊紅老師解答 2021-12-06 05:46

2.借主營業務收入320 應交稅費應交增值稅銷項稅41.6 貸應收賬款361.6

齊紅老師解答 2021-12-06 05:46

借庫存商品240 貸主營業務成本240

齊紅老師解答 2021-12-06 05:47

3.借生產成本100*0.48*1.13=54.24 管理費用20*0.48*1.13=10.848 銷售費用40*0.48*1.13=21.696 貸應付職工薪酬160*1.13=180.8

齊紅老師解答 2021-12-06 05:48

借應付職工薪酬貸主營業務收入160*0.48=76.8 應交稅費應交增值稅銷項稅76.8*0.13=9.984

齊紅老師解答 2021-12-06 05:48

借主營業務成本54.4 貸庫存商品54.4

齊紅老師解答 2021-12-06 05:49

4借主營業務收入40 應交稅費應交增值稅銷項稅5.2 貸銀行存款45.2

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