Q
甲企業為增值稅一般納稅人，本年6月發生以下業務:(1)購進紀念品，取得增值稅專用發票上注明增值稅4000元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進原材料，取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費16000元，取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入12000元;出租汽車取得不含稅租金收入6200元。.(4)當月將本企業使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售，該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入20600元，甲企業未放棄減稅。(5)因管理不善丟失--批本年5月購入的原材料(已抵扣進項稅額)，賬面成本為5600元。上述增值稅專用發票均已通過認證。要求1.計算甲企業當月可以抵扣的增值稅進項稅額。2.計算甲企業當月的增值稅銷項稅額。3.計算甲企業當月的應納增值稅。
2021-12-03 21:49
2021-12-03 22:00
你好 計算中 稍等 做完發出
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要求1.計算甲企業當月可以抵扣的增值稅進項稅額。 16000*0.09=1440元 2.計算甲企業當月的增值稅銷項稅額。 20000*0.13%2B12000*0.13%2B6200*0.13=4966元 3.計算甲企業當月的應納增值稅。 舊設備20600/1.03*0.02=400元 進項轉出5600*0.13=728元 本月納稅4966-1440%2B400%2B728=4654元 分析： 甲企業為增值稅一般納稅人，本年6月發生以下業務:(1)購進紀念品，取得增值稅專用發票上注明增值稅4000元，將其全部用于集體福利。---不可以抵扣 (2)從某增值稅小規模納稅人處購進原材料，取得增值稅普通發票;---不可以抵扣 支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費16000元，取得增值稅專用發票。 (3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元; 提供汽車修理勞務取得不含稅收入12000元; 出租汽車取得不含稅租金收入6200元。 .(4)當月將本企業使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售，該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入20600元，甲企業未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失--批本年5月購入的原材料(已抵扣進項稅額)，賬面成本為5600元。上述增值稅專用發票均已通過認證。--進項轉出