某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元， 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總數納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費
你好，會計學堂，我是想計算企業所得稅吧?我可以幫助你解析一下。
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某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本，50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出流傳元，其中，支付稅收滯納金十萬元，合同違約金八萬元 要求計算該企業2019年度利潤總額納稅調整增加額，納稅調整減少額應納稅所得額，應交所得稅費
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某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元， 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總數納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費
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某企業為增位稅一般納稅人，采用的企業所得稅率為25% 2019年有關生產經營情況如下 （1）產品銷售收入3000萬元，無形資出和收入100萬元，國債利息收入60萬 接受捐贈現金收入80萬元。 （2）產品銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元，其中廣告費200萬 （5）管理費用400萬元其中:業務招待貴55萬元，新技術研發費用100萬元
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某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元， 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總數納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費
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某企業為增值稅一般納稅人，采用的企業所得稅率為25% 2019年有關生產經營情況如下 （1）產品銷售收入3000萬元，無形資出和收入100萬元，國債利息收入60萬 接受捐贈現金收入80萬元。 （2）產品銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元，其中廣告費200萬 （5）管理費用400萬元其中:業務招待貴55萬元，新技術研發費用100萬元
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粵公網安備 44030002003870號
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是中國稅制
大二的，麻煩老師解答，謝謝
老師，你在做題嗎
某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中支付稅收滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總額，納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費 解析： 1、2019年度利潤總額：3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780萬元； 2、國債利息收入是60萬元，是屬于免稅收入，需要調減應納稅所得額是60萬元； 3、2019年企業的營業收入總額是：3000%2B100=3100萬元； 4、廣告費在稅前列支標準是：3100*15%=465萬元；實際列支廣告費是200萬元，可以在稅前列支； 5、業務招待費在稅前列支標準1：55*60%=33萬元；在稅前列支標準2：3100*0.5%=15.5萬元，由于33萬元大于15.5萬元，在稅前列支的招待費是：15.5萬元，業務招待費需調增應納稅所得額是：55-15.5=39.5萬元。 6、新技術研發費，在2019年加計扣除75%,應調增應納稅所得額是：100*75%=75萬元； 7、向分支機構支付的融資利息可以在稅前扣除。 8、支付稅收滯納金10萬元不能在稅前扣除，需要調增應納稅所得額10萬元； 9、合同違約金8萬元可以在稅前列支。不需要調增或調減應納稅所得額。 10、納稅調整增加額：39.5%2B10=49.5萬元 11、納稅調整減少額：60%2B75=135萬元。 你回復一下再處理。