我們收到預收款是分期確認收入的 所以還有沒有確認收入的款

就是比如我在小規(guī)模時期收到預收款500萬元 確認收入的有200萬元 剩余未確認收入是300萬元 那這未確認收入的300萬元和這已經(jīng)確認收入的200萬元里面有50萬還沒有開票 現(xiàn)在要開發(fā)票的話應該怎么選擇稅率？

您好！你們?nèi)绻麤]交過稅，那么都只能按照一般納稅人稅率來開具了哦

小規(guī)模時期繳過增值稅呀 只是預收款太多沒有把所有的預收款都開發(fā)票而已 開了部分發(fā)票

現(xiàn)在是剩下的預收款都是小規(guī)模時期收到的 現(xiàn)在想繼續(xù)把沒有開完的發(fā)票繼續(xù)開 但是現(xiàn)在不知道該怎么確認這個稅率？

按理來說轉(zhuǎn)之前是都要開完的，如果沒開完，就只能開一般納稅人稅率了

已經(jīng)交過稅的無票收入這次做紅沖申報，然后再按照一般納稅人稅率開具了哦

老師 那這條稅法怎么解釋呢？采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天

我們公司正好也是合同上規(guī)定分期收款

您好！這個明天我再確認下再回復你把吧？轉(zhuǎn)后收款的肯定是按照新稅率來算了，轉(zhuǎn)前收取了款項，也申報了增值稅的這個情況，我再確認下哦

我們公司是教育機構

好的 謝謝老師 明天等你回復

老師 未開發(fā)票的預收款沒有在小規(guī)模時申報時做無票收入 只是申報了開具發(fā)票的部分

您好！確認了，就是小規(guī)模期間已經(jīng)做了無票收入申報了增值稅，那以后補開發(fā)票就按照小規(guī)模征收率來補開，如果是一般納稅人之后發(fā)生的納稅義務，就按照一般納稅人稅率開具發(fā)票哦

無票收入沒有做增值稅申報 只申報了開具發(fā)票的 那就是要按一般納稅人開了嗎 只是確認了主營業(yè)務收入

是的，如果沒做納稅申報就按照一般納稅人稅率開具，不然你們就涉嫌少交稅，反而要承擔滯納金了哦

現(xiàn)在按一般納稅人開具發(fā)票 也需要涉及滯納金嗎

不用，就當作是一般納稅人之后發(fā)生的業(yè)務處理，這樣系統(tǒng)不會預警的

好的 謝謝老師