老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發(fā)數是20萬，是已經扣除社保數了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師銀行回單上前海人壽打了61.34給我們，我們每個季度都會買保險，這個是之前買多了，退回來的金額，我分錄寫成借銀行存款61.34 貸應付賬款61.34 借應付賬款61.34 貸管理費用——保險61.34對不對，還是借銀行存款61.34，貸營業(yè)外收入61..34

老師們，我公司給個人掛靠，幫助打殘值費。個人打款來會計處理是：借：銀行存款貸：其他應付款—**人。打給對方是：借：應付賬款**單位貸：銀行存款。后來我才知道這款不回來了，對方給了張發(fā)票，我會計處理，借：管理費用貸：應付賬款**單位。可是其他應付款—**人還掛著賬怎樣處理？數額大。

我之前做的 借：應付賬款 貸：銀行存款 優(yōu)惠給我退回來了100 這么相反的分錄對嗎 我咋感覺這么做不對呢 發(fā)票的金額和付出的款項是能對的上的 我還是應該做營業(yè)外收入

老師您好，我們公司有個人不上班，但是我們要給他交養(yǎng)老保險， 每個月他先交錢來， 借：銀行存款 貸：預收賬款 A 計提的時候 借：管理費用 社保費 貸應付職工薪酬社保費 交納時， 借：應付職工薪酬 社保費 貸：銀行存款 預收賬款A 我這分錄對不對