老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產(chǎn)總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務費成本不夠差50萬，可以在12月預計做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務發(fā)票，這個可以預計做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒有年報

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師們，建筑工程的項目是今年6月份開始的簽訂日期，前期會計已經(jīng)按照當期開票確認增值稅和收入了，但甲方給我們乙方并沒有及時撥款而要求每月幾百萬的開票，這導致我們乙方稅收壓力過大，現(xiàn)在第三季度的只有9月份開的發(fā)票，成本發(fā)票可以抵扣的也全部認證過了還得交6萬多的增值稅，那么現(xiàn)在請教一下老師這個增值稅能否有辦法推后繳納？還有現(xiàn)在的核算方法能否改變成完工進度百分比法核算？

老師，我們是軟件企業(yè)，今年1-10月累積軟件產(chǎn)品開票收入500萬，因為一直有留底沒有交過增值稅，11月份打算開票300萬，但是沒有進項了。是不是增值稅要按300/1.13*0.13=34.51萬繳納。之后按照34.51-300/1.13.*0.03=26.54萬來退稅嗎。1-10月一直沒有交過增值稅，會影響這個月退稅額嗎

今年3月份獎金2.8萬，公司要我們開1個點的增值稅普通票發(fā)放。但是后來又把發(fā)票退給我們了，實際按工資發(fā)放的，等于沒有用票。截止目前我們的工資已經(jīng)19萬了。因為我的發(fā)票丟失了2聯(lián)一直沒有去退，請問這個2.8萬我年終要不要補稅？如果補按多少補？我的個稅抵扣里面有首套房房貸，2個60歲的老人贍養(yǎng)。我個稅系統(tǒng)里今年已經(jīng)交了1萬多的個稅了，請問我這個19萬是不是還要按14萬以上補繳繳，還是只從14萬以后補？還有就是丟失的兩聯(lián)真的找不到了，打電話問了稅務局，說要找到其他2聯(lián)才可以？請問我要怎么辦？