老師您好，前幾天在會計學堂請教了老師一個問題：就是我們是建筑行業，我問是不是沒有收入的情況下不能結轉成本。老師說是的，但我前幾個月結轉了怎么辦，可以做分錄把它調回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費、勞務費等結轉到主營業務成本里面去了，主營業務成本結轉本年利潤 里面去了，我可以按這個原路返回做分錄么？

老師你好，我咨詢一下，我們17年成立的公司，屬于小規模，17－19年累計虧損167萬，在2020年第三季度的時候才開始盈利，第三季度彌補了85萬的以前年度虧損，本次申報企業所得稅的時候凈利潤本年累計數是正的，需要繳稅，但是申報表上彌補以前年度虧損那欄的數字自動跳的是167萬，沒有減上個季度已經彌補的，這欄還手動改不了，這是什么情況

老師，我們有個公司第三季度盈利了但是不足彌補以前的虧損，所以今年就一直虧損，老板想讓它盈利，但是第四季度沒有收入了，這個情況下 能在這個月做賬把以前的成本給調減少可行嗎，我看之前的會計做的，公司收入是有開票的，成本這塊，有很大部分沒有成本票，就是簽個合同，會計根據利潤率推算的成本結轉的。

我們公司是19年成立的。一直都是虧損21年，我們老板想交一點企業所得稅，但是之前會計做的那個虧損，虧了兩百萬。我們今年才盈利20萬左右。本來是想交幾萬塊錢的企業所得稅，但是他沖減了以前年度虧損，企業所得稅又為零了，這樣子。公司會有問題嗎？會被稽查嗎？會被列為風險納稅人嗎？

老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當時會計沒有按工程項目收入結轉工程施工，有多少結轉多少了；但這個項目甲方只撥付了一半的工程款，項目在19年以前也已經完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結轉彌補虧損的，所以，這個資產負債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補虧損表里了， 這種要怎么處理啊