那我這個月這個暫估入賬的成本要結嗎？

同學你好，這個月暫估入賬的成本要結的。

好的，老師我們季度利潤表是負數。所得稅就不用預繳了吧？是不是只要0申報就好了？

同學你好，是的，不用預繳了，也不算0申報，收入成本費用還是要填寫的。

好的，老師請問我們是建筑行業。外經證辦了，我們預收了人家10萬，但是還沒開票給對方。我打電話問稅務說這個等開票了在預繳。所得稅這邊這個不用預繳吧？

還有這個人工費我要結轉到，主營業務成本里面嗎？

同學你好，所得稅不用預繳了。人工費記入工程施工科目吧，不需要結轉到主營業成本里面的。

好的，那等開票的時候。我只要結轉到工程結算里面就可以了嗎？

老師還在嗎？

同學你好，是的，你理解正確。

好的，謝謝老師，還有老師我們江蘇這邊小微企業的工會經費 計提是按工資薪金的百分之多少計提？我看以前我們會計書按0.8%，有的又是2%。這個有什么區別？還有我貸應付賬款-這個后面二級明細應該寫那個？

同學你好，一般情況下，按2%提取，沒聽說按0.8%提取的，工會經費貸的是應付職工薪酬-工會經費。

那我交工會經費的時候分錄，直接就是節應付職工薪酬-工會經費 貸-銀行存款？

同學你好，是的，你的分錄正確。

老師我們這個電子稅務局里面有一個0.8%，還有一個2%的稅率，可以選。我們按季申報，我是不是把時間改成2021.7.1-2021.9.30

同學你好，是的，時間要改成2021.7.1-2021.9.30，0.8%的是工會經費嗎？麻煩你截圖看看，謝謝。

這個就2個，一個0.8%，一個2%

同學你好，看到了，這個你需要咨詢當地稅務局，看看按哪個繳納了。

我們以前的公司都是按0.8繳的