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老師 請問計提工資怎么做賬,支付工資怎么做賬

2021-10-14 20:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-14 20:31

您好,詳細處理如下: 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 注意事項: 社會保險沒辦理之前不能計提,“五險一金”計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分,可列入“管理費用”。

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快賬用戶1778 追問 2021-10-14 20:34

那公積金呢。

頭像
齊紅老師 解答 2021-10-14 20:44

公積金和社保的賬務處理是一樣的道理,后面的明細是——公積金。

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您好,詳細處理如下: 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 注意事項: 社會保險沒辦理之前不能計提,“五險一金”計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分,可列入“管理費用”。
2021-10-14
借:其他應收款
貸:銀行存款
2024-11-30
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-06-15
你好!計提社保:借:管理費用等-社保(單位承擔部分) 貸:應付職工薪酬-社保 計提工資:借:管理費用等-工資 貸:應付職工薪酬-工資(應發金額) 發放工資:借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-社保個人承擔部分 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保:借:應付職工薪酬-社保(單位承擔部分 ) 其他應收款-個人承擔部分 貸:銀行存款
2024-04-09
借管理費用-勞務費 貸銀行存款
2020-09-21
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