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演示賬套

老師好，我們公司是小微企業(yè)的旅行社，小規(guī)模納稅人，有兩個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教；1、我們開(kāi)給客戶的發(fā)票可以開(kāi)普通征收的發(fā)票還是必須開(kāi)差額征收？2、我們開(kāi)具的差額征收的發(fā)票，入賬時(shí)怎么入？例如我們含稅銷售額1W，扣除客人的住，行，門票扣除額9000，發(fā)票上的稅額是按照扣除后的1000*1%算的，那我入賬時(shí)候收入，成本，應(yīng)交稅金是怎么入帳呢？要是事后收到了成本的9000的發(fā)票，這個(gè)9000已經(jīng)在開(kāi)出去發(fā)票的時(shí)候扣除了還要入帳么？有點(diǎn)長(zhǎng)，謝謝

2021-10-14 16:58

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-14 17:25

你好，旅行社是全額開(kāi)票，差額征稅。收入全額確認(rèn)，支付的門票等要記成本，要取得票據(jù)，稅額按扣除后的交

快賬用戶8960 追問(wèn) 2021-10-14 17:26

那差額征稅的發(fā)票有什么意義呢？這樣看差額征稅和普通征收這兩種發(fā)票處理都是一樣的，

快賬用戶8960 追問(wèn) 2021-10-14 17:27

因?yàn)槁眯猩绾芏喽际情_(kāi)差額征稅的發(fā)票的，我們也收到很多其他旅行社的差額征稅的發(fā)票，

齊紅老師解答 2021-10-14 17:36

對(duì)方單位付了款要全款發(fā)票啊，差額征稅是為了降低這些行業(yè)的稅負(fù)，因?yàn)槌杀景l(fā)票沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)

你好，旅行社是全額開(kāi)票，差額征稅。收入全額確認(rèn)，支付的門票等要記成本，要取得票據(jù)，稅額按扣除后的交

2021-10-14

同學(xué)你好（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)? ? ? ? ?貸：銀行存款? （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅?

2021-08-05

同學(xué)你好，具體分錄如下： 1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：銀行存款? ???貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? ??2.支付旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? ???貸：銀行存款? ??3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? ???貸：銀行存款

2021-02-24

差額納稅的話申報(bào)的時(shí)候填寫的是附表三的

2021-08-06

①根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件2《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》，對(duì)于旅游服務(wù)，一般納稅人適用稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。并沒(méi)有5%的稅率。 ②您描述的這種情況在實(shí)際操作中可能會(huì)遇到。如果發(fā)票備注欄注明了差額，但未收到全部發(fā)票，您需要在申報(bào)時(shí)按照實(shí)際收到的發(fā)票金額進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于未收到的部分，您需要與對(duì)方協(xié)商，爭(zhēng)取盡快收到發(fā)票，或者與對(duì)方協(xié)商將發(fā)票金額折現(xiàn)支付給您。具體申報(bào)方式，您可以參考以下步驟： 1.登錄電子稅務(wù)局或到稅務(wù)局前臺(tái)申報(bào)。 2.填寫申報(bào)表，將您的銷售額和已收到的發(fā)票金額填入表中。 3.如果未收到的發(fā)票金額較大，您可能需要填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》中的“未開(kāi)具發(fā)票”部分，并備注相關(guān)情況。 4.按照相關(guān)規(guī)定繳納稅款。

2023-10-11

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