可能我沒有表達(dá)清楚，我的意思是7月社保不是漲了嗎，按照個(gè)人交的那一部分應(yīng)該多扣，發(fā)放下來的工資少扣了，該怎么處理

您好，在9月的工資扣回去就可以的呢

那我現(xiàn)在做7/8月的工資分錄怎么做啊

您好，怎么發(fā)的就怎么計(jì)提的呢

比如我發(fā)6月的工資1000，7月社保漲了，到手應(yīng)該是900，但我還是發(fā)了1000，我想問多發(fā)的那100是怎么處理，分錄怎么做

您好，借：管理費(fèi)用-工資? 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 貸：銀行存款1000 等到9月工資的時(shí)候，你扣100元出來。從9月的工資扣，工資1000，本月社保100，扣之前的100.那么到手就變成800.

發(fā)放時(shí)不是 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-代墊員工社保 銀行存款 不是這樣的分錄嗎

是的，但是你說你發(fā)了1000啊，沒扣社保啊

糊涂了 分錄是這樣的，我計(jì)提的時(shí)候是借管理費(fèi)用11000，貸應(yīng)付職工薪酬11000 發(fā)的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬11000，貸其他應(yīng)收款-代墊員工社保1230.2，銀行存款9769.8 這是6月的工資 到7月的時(shí)候我也是那樣計(jì)提的，但公司里的人還是按9769.8發(fā)放的 實(shí)際應(yīng)該發(fā)放9648.88，也就是借應(yīng)付職工薪酬11000，貸其他應(yīng)收款-代墊員工社保-1357.12，銀行存款9648.88 我就想問這中間少扣的9769.8-9648.88=120.92元怎么做分錄

這中間少扣的9769.8-9648.88=120.92在9月工資扣回員工的工資呢，不需要做什么分錄的啊

那銀行賬面就不平了啊，實(shí)際扣的少了

銀行發(fā)多少就按照多少入賬，不存在銀行賬上不平。計(jì)提的時(shí)候，不會(huì)涉及到銀行賬戶的。實(shí)際發(fā)的時(shí)候才涉及銀行賬戶

就是說實(shí)際發(fā)的時(shí)候啊，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)了啊，7月和8月的

那您說的銀行賬戶不平是怎么不平？ 6月和7月有差額有什么關(guān)系？少扣了就9月扣回來啊。

那做分錄的時(shí)候不用做這個(gè)差額嗎

你好，不需要做這個(gè)差額的呢

好的，謝謝老師