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你好,老師,有位員工辭職,八月份發放7月份工資時沒發他,貸其他應付款2415,社保基數調整,需要他補繳1_7月份社保,九月份發放工資時又扣了他個人承擔168的社保,發了2247,怎么做分錄?

2021-09-22 13:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-22 13:36

同學你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金

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快賬用戶2409 追問 2021-09-22 13:38

可這種情況,我怎么做?

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齊紅老師 解答 2021-09-22 13:44

就是先計提后發放的

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快賬用戶2409 追問 2021-09-22 13:47

我不明白老師說的

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齊紅老師 解答 2021-09-22 13:50

就是做我上面寫的分錄 計提發放的分錄

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快賬用戶2409 追問 2021-09-22 13:53

老師,基本的分錄我也會寫,計提和發放時,可我現在遇見這種情況,

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齊紅老師 解答 2021-09-22 14:00

沒發工資部分計入其他應付款 然后補交的時候個人應交部分沖減其他應付款

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同學你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2021-09-22
你好 借應付職工薪酬 貸其他應付款?
2021-09-22
對于個人社保,全部用”其他應收款——代扣個人社保“核算,就可以了。
2021-01-12
是的,2月進行調整的,是社保多扣了,然后是少付了工資嗎
2022-04-19
同學你好 這樣就可以的
2020-12-07
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