Q
麻煩老師幫 我解答圖中問題，謝謝、
2021-09-16 15:15
2021-09-16 15:33
借：應交稅費-待認證進項稅額 貸：銀行存款 這個應該計入待認證進項稅額科目，待抵扣進項稅額一般是賬上有留抵稅額，而公司從一般納稅人轉為小規模納稅人后使用的。 賬上因為進項稅額大于銷項稅使得應交稅費變成負數其實也是比較正常的現象，沒有太大關系的
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同學你好，上述問題暫無老師能解答，非常抱歉！
2020-12-25
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款
這個應該計入待認證進項稅額科目，待抵扣進項稅額一般是賬上有留抵稅額，而公司從一般納稅人轉為小規模納稅人后使用的。
賬上因為進項稅額大于銷項稅使得應交稅費變成負數其實也是比較正常的現象，沒有太大關系的
2021-09-16
同學，你好，這個題型是融資租賃業務的處理，但是題目中給的條件比較少，我現在僅以題目給出的條件做賬務處理分錄。
1、
借：固定資產15000
應交稅費-應交增值稅（進項稅）900
貸：銀行存款15900
2 略
3、
借：制造費用500000
應交稅費-應交增值稅（進項稅）65000
貸：銀行存款506500
2021-06-21
交易性金融資產手續費應計入投資收益
調整
借：投資收益2000
貸：財務費用2000
交易性金融資產期末公允變動應計入公允價值變動損益
調整
借：資本公積——其他資本公積700000
貸：公允價值變動損益700000
2021-05-31
你好，同學。
如果私人捐贈沒有限定用途，可以這樣處理
2021-07-06
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我們公司屬于一般納稅人 你說這樣屬于正常現象不會有太大關系 但是這樣的話我塡寫季報的財務報表的資產負債表里面的應交稅金就跟我實際發生的不一樣了 比如我的應交稅金是1萬 結果因為賬上有多余進項 導致我的應交稅金為負數 這樣稅局不會找我嗎
不會有影響，稅務局一般都不會問，即便問起來，你實話實說就可以了，這是正常現象； 而且應交稅費里面有很多稅費種類，比如個稅、房產稅、印花稅、有些是按季度交，而增值稅是按季度交，應交稅費余額跟增值稅申報表上的稅額不相等那也是很正常的事情。
不好意思我說錯了，一般納稅人增值稅按月交