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演示賬套

老師，我們公司7月份的時候扣除個人公積金是2880元，但是公司調(diào)整了公積金基數(shù)，8月份賬上是扣3564，7月份從員工工資那里少扣除684元，現(xiàn)在發(fā)8月份的工資，要從7月份公積金少扣的部分補扣回來，之前7月份分錄看下面圖片，我現(xiàn)在做8月份的賬，8月份的分錄我要怎么調(diào)整補扣的那筆公積金

2021-09-16 15:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-16 15:02

你扣個人社保和公積金，不能用應(yīng)付職工薪酬這個科目，應(yīng)該是其他應(yīng)收款或是其他應(yīng)付款借應(yīng)付職工薪酬貸銀行貸其他應(yīng)收款-個人社保其他應(yīng)收款-個人公積金其他應(yīng)收款-個人公積金補扣

快賬用戶5456 追問 2021-09-16 15:24

那幾時是入管理費用？補扣公積金的時候

齊紅老師解答 2021-09-16 15:26

計提時，借管理費用-單位社保，貸應(yīng)付職工薪酬交社保的時候，借應(yīng)付職工薪酬-單位社保? 其他應(yīng)收款-個人社保，貸銀行存款。計提工資時，借管理費用-工資，應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)工資時，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行貸其他應(yīng)收款-個人社保

快賬用戶5456 追問 2021-09-16 16:02

那老師為何企業(yè)扣得電話費是入其他應(yīng)收款，事務(wù)所開給我們的財務(wù)年報費用也是入其他應(yīng)收款？

齊紅老師解答 2021-09-16 16:04

同學，你好，這個要看你的發(fā)生實際情況的，是掛賬了嗎，這個一般都是做管理費用的