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您好計算過程如下（200-2%2B10%2B8/25%-12/25%）%2B（12-8）=52 也要考慮引起遞延所得稅負債和資產的稅會差異對應納稅所得額的影響

2021-08-25

本期因固定資產賬面價值與計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25 -20)，即產生應納稅暫時性差異20萬元，所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，甲公司20×3年應交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負債對應的所得稅費用，所以加上了5的。

2021-03-18

您好，是需要考慮遞延所得稅的影響。

2020-09-10

您好，是需要考慮遞延所得稅的影響。

2020-09-09

同學你好！這個考慮了本期因為固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬 (25-20)，即產生應納稅暫時性差異=5/ 25%=20萬所以計算應交所得稅時調減利潤20萬元，本期應交所得稅=(210-10＋20-20)×25%=50萬，確認遞延所得稅費用=25-20=5萬，甲公司 2013年確認的所得稅費用=50+5=55萬

2020-09-13