老師，你好，這道題為什么不考慮當期發生的遞延所得稅負債對所得稅費用的影響？
同學你好！ 這個考慮了 本期因為固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬 (25-20)，即產生應納稅暫時性差異=5/ 25%=20萬 所以計算應交所得稅時調減利潤20萬元， 本期應交所得稅=(210-10＋20-20)×25%=50萬， 確認遞延所得稅費用=25-20=5萬， 甲公司 2013年確認的所得稅費用=50+5=55萬
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老師，你好，這道題為什么不考慮當期發生的遞延所得稅負債對所得稅費用的影響？
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老師您好！請問這道題中，為什么計算遞延所得稅費用時不把其他債權投資產生的遞延所得稅負債考慮進去呢？
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這個題目為什么不考慮遞延所得稅的影響
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為什么這道題不考慮年初的遞延所得稅負債跟遞延所得稅資產呢
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這題為啥選C呢，遞延所得稅負債為什么會影響到應交所得稅呢，當年的分錄借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債，這個分錄不會影響到應交所得稅呀
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A公司是一般納稅人企業，購進一批牛仔褲，100條，每條不含稅60元，對方開進增值稅專用發票，稅額780元，款未付。五天后，A公司以不含稅每條85元的價格全部賣給了B公司，并給B公司開具增值稅專用發票，銀行存款支付。請寫出題中分錄，假設本月業務只此一筆，請寫出下月初繳納增值稅的分錄。
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A公司是一般納稅人企業，購進一批牛仔褲，100條，每條不含稅60元，對方開進增值稅專用發票，稅額780元，款未付。五天后，A公司以不含稅每條85元的價格全部賣給了B公司，并給B公司開具增值稅專用發票，銀行存款支付。請寫出題中分錄，假設本月業務只此一筆，請寫出下月初繳納增值稅的分錄。
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A公司是一般納稅人企業，購進一批牛仔褲，100條，每條不含稅60元，對方開進增值稅專用發票，稅額780元，款未付。五天后，A公司以不含稅每條85元的價格全部賣給了B公司，并給B公司開具增值稅專用發票，銀行存款支付。請寫出題中分錄，假設本月業務只此一筆，請寫出下月初繳納增值稅的分錄。
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老師，個體戶定期定額征收，我在稅務系統哪里面可以查到額度是多少呢
粵公網安備 44030002003870號
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老師啊，我不理解啊，您看一下我做的過程，錯在哪里啊？您看一下圖片！
調整后利潤不對，因為固定資產賬面價值大于計稅基礎，所以會計的折舊小于稅法的折舊，要再調減利潤20萬，也就是220-20=200萬
因為是遞延所得稅負債，所以固定資產賬面價值大于計稅基礎，，差異乘以25%=5，所以差異是5除以25%，得到差異20萬。 會計的折舊額怎么是小于稅法的折舊額呢？應該是大于啊！
假如會計賬面價值是120，計稅基礎是100，都是年限法折舊，5年，120除以5等于24，100除以5等于20，會計的折舊大啊？
是這么理解的，資產一開始購入的時候賬面價值肯定是等于計稅基礎的，比如都是100，然后提折舊，假如會計是5年每年20，稅法4年每年25，一年后賬面價值=80，計稅基礎=75，賬面價值大于計稅基礎，產生遞延所得稅負債