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C 選項 應該是永久性差異 CD為什么是可抵扣暫時性差異

C 選項 應該是永久性差異 CD為什么是可抵扣暫時性差異
2021-08-22 19:35
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-22 19:37

業(yè)務宣傳費超過收入15%的部分,可以以后年度稅前扣除

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齊紅老師 解答 2021-08-22 19:38

D選項是五年稅前補虧

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業(yè)務宣傳費超過收入15%的部分,可以以后年度稅前扣除
2021-08-22
您好,計稅基礎=賬面價值-未來稅前可以扣除的金額。 C選項里,因為債務擔保,稅法是不認可相關的支出的,所以在以后實際發(fā)生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規(guī)定可以扣除的金額是0, 那么計稅基礎=賬面價值-0=賬面價值。
2021-12-23
你好,永久性差異,不分應納稅和可抵扣的
2021-06-23
你好,同學。 計算應交所得稅的時候,這些永久性差異,暫時性差異都要考慮的。 那么通常是可抵扣差異是加,應納稅差異是減的。
2020-10-01
您好!老師正在看題目
2023-10-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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