老師，所得稅做賬這塊感覺自己有點(diǎn)亂，您幫忙捋一下吧！ 三季度計(jì)提所得稅10萬×0.025 =2500 實(shí)際填表預(yù)繳時(shí)彌補(bǔ)虧損（10-6）×0.025=1000 我是不是還要回來調(diào)整9月份已經(jīng)結(jié)完的賬啊！把多計(jì)提的所得稅沖回去啊？

你好，是的，是需要沖回去的。

老師，賬是我自己做的，利潤(rùn)表計(jì)提所得稅我能明白！如果是剛接手別人的帳就一頭霧水了，明明利潤(rùn)是10萬為什么計(jì)提的所得稅卻不是按10萬利潤(rùn)基礎(chǔ)計(jì)提的！我會(huì)認(rèn)為是上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)提錯(cuò)了！

你好，因?yàn)檫@里需要調(diào)整，所以就不按10萬來計(jì)提了。

總結(jié)一下老師，所以如果是我新接手的。看到所得稅計(jì)提的金額在本年利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上算出來的金額不符的情況下！除了計(jì)算錯(cuò)誤外，肯定就是彌補(bǔ)以前年度損益了對(duì)吧！