您好，老師，我們公司是商貿企業，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產品也做出來，結轉了銷售成本，兩個月后才收到發票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應交稅費—應交增值稅—進項 貸預付賬款 我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

異地項目收到工程款項，未給甲方開具發票，想不先預交稅款，我怎么做賬，先做成暫借款可以嗎？老師？借 銀存 貸其他應付款 ！申報時候也不體現收入！反正6個月之內交上就可以吧 ？ 要是我做預收賬款呢？是不是就體現出來了，必須先預交了老師？

老師，我司是建筑施工單位一般納稅人，1、現要收一項目工程預付30%工程款，當地項目，項目還沒開工，是開不征稅發票給對方，收到款借：銀行存款 貸：預收賬款 要按3%預繳增值稅是嗎？2、到時正常開票給甲方時，不征稅發票要收回來作廢，這個賬要怎么做分錄呢？

老師，剛接手一個賬，上個月有一筆預收賬款，之前會計說不知道是什么款，就都給轉到庫存現金記到備用金里面了，我現在要轉出來，應為之前已經建立了預收賬款科目也有發生額，我得通過預收賬款科目呀，之前咨詢的老師告訴我這樣做分錄，但是我感覺不對呢 收到錢賬上的分錄 借：庫存現金 5000 貸：銀行存款 5000 現在改正 借：銀行存款5000 貸：庫存現金 5000 借：銀行存款5000 貸：預收賬款5000 這么做我怎么覺得，銀行存款對不上呢，本身紅沖回來就是原先的金額了，在借一個5000元，不多了嗎？

老師，請問，我公司是做工程的小規模納稅人，我們承包了項目完成后，開票給甲方是：借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交銷項稅額，但是這個是沒有進項票的，所以我現在都是暫估入賬的，借：主營業務成本，貸：應付賬款，現在我這個應付要怎么樣才能沖減掉，收到甲方的錢給施工隊了，付款是直接公司借款的形式轉到老板賬戶支付的，借：其他銀行收款，貸：銀行存款，那我其他銀行收款又要怎么樣沖減呢？