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請問公司有一張異常發票,該發票為走逃企業,付了10萬,開了20萬發票,進項已經認證了,該筆進項稅務叫我司轉出,那么這14萬怎么做賬務處理呢?

2021-08-02 08:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-02 09:01

你好,這個不是20萬么咋你說是14萬,稅局有沒有說可以抵扣企業所得稅,你這個是幾時發票?

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快賬用戶3706 追問 2021-08-02 09:05

說錯了,就是收到20萬的發票,給這個公司轉賬了10萬了。肯定不可以抵扣啊,這是走逃企業虛開發票,我司不知情。現在就是怎么做賬務處理呢?

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齊紅老師 解答 2021-08-02 09:16

不讓抵扣企業所得稅跨年沒,跨年做借應付賬款20萬,貸以前年度損益調整,進項稅額 轉出,借以前年度損益調整 貸未分配利潤? ?借未分配利潤10萬,貸應付賬款10萬

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快賬用戶3706 追問 2021-08-02 09:18

沒有跨年,就是今年4月份發生的,怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2021-08-02 09:25

你之前不含稅金額做啥,現在做借xx 負數,貸應付賬款-20萬,貸進項稅額轉出,之后再做借營業外支出10萬 貸應付賬款 后續這個營業外支出記得納稅調增,不想調直接做借未分配利潤10萬,貸應付賬款10萬

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你好,這個不是20萬么咋你說是14萬,稅局有沒有說可以抵扣企業所得稅,你這個是幾時發票?
2021-08-02
可以做到營業外支出稅前扣除
2022-01-14
?你好;? ? ?你之前收到發票怎么做科目的;? ?借貸方寫下; 我看看分錄?
2022-10-14
你可以先轉出 如果查實沒問題了可以繼續抵扣 但是一般走逃的能讓你們正常抵扣的不多?
2021-07-22
您好!很高興為您解答,請稍等
2023-07-15
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