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演示賬套

老師，請問一下，一家小規模裝飾裝修公司，銷售五金，但是她購進時沒有要發票，就沒有庫存商品入賬，那么 1、到稅務局代開銷售發票后入賬，直接做的借銀行存款，貸主營業務收入、應交稅費—銷項稅，這樣做對的嘛？ 2、現在申請了專票和普票，以后就自己開具發票，可是依然沒有庫存，自己開出去是必須要開明細嗎，還是可以就開一個五金銷售，沒有庫存，這樣開票有沒有影響？ 3、這種情況，如果是專票，能開嗎？

2021-07-26 11:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-07-26 11:46

1? 這個做應交增值稅，沒有銷項稅額，你有三級科目使用應交稅費未交增值稅，代替，2 你們這個沒有發票進項，但是這個開出必須按實際開，不能模糊不清楚，需要開具體五金名字， 3 這個是可以開，你們要是查賬話，這個可以按這個采購單做賬，匯算清繳納稅調增就可以，要是這個核定可以直接根據采購單做賬，

快賬用戶5601 追問 2021-07-26 12:10

意思是代開發票就直接做增值稅，自己開的發票就做銷項稅嗎？還是說因為沒有進項所以不能提現銷項？第3條意思是查賬征收按采購單做賬，匯算清繳時調增，核定征收的話直接采購單做賬就可以了是吧？我不做賬行不行呢采購那一塊的？

齊紅老師解答 2021-07-26 12:22

開的發票不管自開還是代開的，都做應交稅費，應交增值稅，不做進項稅。小規模沒有三級科目銷項稅。

齊紅老師解答 2021-07-26 12:22

我還是建議做一下，這樣你的現金流可以對上，你不做現金流對不上。

齊紅老師解答 2021-07-26 12:23

不做，有存在虛開發票的嫌疑

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