Q
老師。你好，可以幫忙看看這題的第二筆分錄怎么得來的嗎
2021-07-25 00:04
2021-07-25 11:10
（1）確認遞延所得稅負債=(4800-4000)*25%=200(萬元) （2）確認遞延所得稅資產=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(萬元) （3）不確認遞延所得稅 （4）確認遞延所得稅負債=(480-（400-400/20）)*25%=25（萬元） （5）不確認遞延所得稅 （6）確認遞延所得稅資產=700*25%=175（萬元） 合計遞延所得稅資產=175%2B75=250（萬元） 遞延所得稅負債=200%2B25=225(萬元)
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（1）確認遞延所得稅負債=(4800-4000)*25%=200(萬元)
（2）確認遞延所得稅資產=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(萬元)
（3）不確認遞延所得稅
（4）確認遞延所得稅負債=(480-（400-400/20）)*25%=25（萬元）
（5）不確認遞延所得稅
（6）確認遞延所得稅資產=700*25%=175（萬元）
合計遞延所得稅資產=175%2B75=250（萬元） 遞延所得稅負債=200%2B25=225(萬元)
2021-07-25
你好需要計算做好了發給你
2021-06-21
第一行和第三行，應該是對之前的暫估應付款做了一正一負的調整。第二和四應該是當時購進沒有算進項，現在把進項出來了，當時直接做成本里了，現在從成本里把進項稅拔離。
2020-08-18
你好同學，其他分錄沒有問題，但工資和社保費建議通過應付職工薪酬科目過一下
2022-06-10
就是分配金額/數量
182615.6/(800?171.25)
2020-02-02
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粵公網安備 44030002003870號
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那所得稅費用25是倒擠嗎
答案相當于合并了分錄，借：遞延所得稅資產 250 貸：所得稅費用 250 借：所得稅費用 225 貸：遞延所得稅負債225
好的，謝謝老師，終于理解了
客氣，可以的話請給五星好評