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演示賬套

我匯算清繳的時(shí)候繳納2020年企業(yè)所得稅2千元，在2021年6月繳納，現(xiàn)在申報(bào)2021年第二季度企業(yè)所得稅，本年實(shí)際繳納企業(yè)所得稅稅額，這個(gè)要填嘛？

2021-07-13 20:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-13 20:13

您好本年實(shí)際繳納企業(yè)所得稅稅額，這個(gè)不要填

快賬用戶8825 追問 2021-07-13 20:14

哦，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)金額就比申報(bào)的小哦

齊紅老師解答 2021-07-13 20:15

這個(gè)本來就不是今年的損益不應(yīng)該在利潤(rùn)表體現(xiàn)的

快賬用戶8825 追問 2021-07-13 20:20

但是是今年6月繳納的

快賬用戶8825 追問 2021-07-13 20:20

匯算清繳的時(shí)候繳納的，那賬應(yīng)該怎么做？

齊紅老師解答 2021-07-13 20:34

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

快賬用戶8825 追問 2021-07-13 20:44

按你說的這樣寫分錄，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末－起初數(shù)就不等于利潤(rùn)表本年累計(jì)的凈利潤(rùn)數(shù)了，這個(gè)勾稽關(guān)系不合適呀

齊紅老師解答 2021-07-13 21:00

用了這個(gè)科目勾稽關(guān)系不平是正常情況啊

快賬用戶8825 追問 2021-07-13 21:19

那勾稽關(guān)系應(yīng)該怎樣？

齊紅老師解答 2021-07-13 21:30

調(diào)整后計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)累計(jì)金額%2B（-）以前年度損益調(diào)整

您好本年實(shí)際繳納企業(yè)所得稅稅額，這個(gè)不要填

2021-07-13

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款實(shí)務(wù)中中，不影響本年凈利潤(rùn)話，可以按這個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅貨：銀存小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2021-05-12

你好，截圖看一下，你在哪里看到二零年的企業(yè)所得稅，你填寫的都是當(dāng)年的收入成本，利潤(rùn)總額。

2022-01-08

年報(bào)你有調(diào)整的項(xiàng)目吧

2021-01-18

是2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳里。

2023-06-16

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