老師好！我想請教一個問題：2020年的第二季度繳納了500多塊錢的企業所得稅，年底利潤總額是虧損，稅局這邊要退二季度的企業所得稅，稅局查了賬之后有兩筆未按規定取得發票的金額要求調增來更正申報，那要怎樣才能調了不用退稅但我們也不用補稅？

老師，我的問題有點復雜，麻煩你啦。 我們企業是在2020年備案的，我們是分支機構，分支機構就地繳納，在備案的時候沒有認定企業所得稅，所以一直沒有申報過，營業收入為0。但是總機構那邊2021.5給了我們企業所得稅的分配額度。產生了一些資產金額，所以需要進行申報納稅， 2021.5我們去稅務局認定了企業所得稅，但是第二季度申報中，出現了企業所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務報表的金額不一致。企業所得稅的認定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？

請教老師，匯算清繳時，漏調減一筆1000塊錢的無票費用，剔除該筆費用也還是虧損的，但現在企業是盈利狀態，現在申報第二季度所得稅時自動帶出了去年可彌補虧損額，明天征期最后一天，我是不是只能在明天去大廳更正去年的報表，再提交第二季度的報表？如果報完第二季度的再去改是不是就得涉及到補稅了？因為相當于第二季度少繳稅了

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調