Q
老師，按季度申報的小規模納稅人，在本季度的第一個月有異地預繳了增值稅及附加稅，個人所得稅和企業所得稅，到季末末達到起征點，是免征稅的，那么已預繳了的稅季末該怎么做賬務處理
2021-07-05 13:30
2021-07-05 13:32
借應交稅費應交增值稅附加稅個人所得稅企業所得稅貸銀行存款做這個就可以。
相關問題討論
借應交稅費應交增值稅附加稅個人所得稅企業所得稅貸銀行存款做這個就可以。
2021-07-05
期初數就是你上年度的年末數，期末數就是你3月份的資產的累計數。
2022-04-15
預繳借應交稅費-應交增值稅/城建稅/地方教育/教育附加/企業所得稅
貸銀行存款
印花稅借稅金及附加貸銀行存款
預繳的，正好抵扣，需要繳納的嗎？
2020-10-15
還是按照1%的來結轉的
2020-07-12
借應交稅費應交增值稅貸營業外收入季度末的那個月結轉。
2022-04-19
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Q
本季度小規模納稅人申報增值稅，未達到起征點的，小微企業免稅額要按3%填寫。但是賬務處理時按1%做銷項稅。那月末做免稅憑證，進營業外收入時按哪個金額做呢？
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Q
老師，我們是小規模納稅，三季度7月做了計提了企業所得稅，在季度末做申報的時候企業所得稅繳納了9月的，7月計提的還在賬上掛著，8月虧損沒有所得稅。那7月計提的所得稅怎么處理？
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Q
老師，按季度申報的小規模納稅人，在本季度的第一個月有異地預繳了增值稅及附加稅，個人所得稅和企業所得稅，到季末末達到起征點，是免征稅的，那么已預繳了的稅季末該怎么做賬務處理
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Q
老師 小規模納稅人每個月銷售計提的增值稅，一個季度沒有達到起征點，對已計提的增值稅怎么做賬務處理？
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Q
老師好！小規模納稅人按季申報增值稅，每月做主營業務收入的賬務處理要確定增值稅嗎？平時一季度一般不超過起征點的，但是第一季度第一個月營收有20萬了，第一季度可能會超30萬
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粵公網安備 44030002003870號
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在第一個月已預繳稅時的賬務處理是這樣的，同時也作了計提分錄，到了季末開票沒有45萬，本季應是免征稅的，那么在第一個月已預繳的稅到了季末還需要作什么賬務處理嗎
具體的思路，紅沖就可以表示你們多叫。
計提分錄紅沖，就可以表示你們多交了。
意思是，在第一個月預繳稅款時，直接做繳納分錄，不需要再做計提分錄，是嗎？到季末也不需再作賬務處理了是嗎
對的是的，不需要交的情況下，季度末的那個越野不用計提。
第一個月預繳稅款的會計分錄， 借：應交稅費-應交增值稅 應交稅費-城建稅 應交稅費-教育附加費 應交稅費-地方教育費附加 應交稅費-個人所得稅 應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 只要在第一個月做繳納分錄，不需計提，季末也不需要再作分錄是嗎，老師，這樣做對嗎
好對的，是的，是這么做的。
謝謝，老師
不用客氣，工作愉快。