您好 個人部分無法收回 企業承擔不能企業所得稅前扣除 計入營業外支出就好了

老師，我的分錄：借：管理費用（單位部分） 其他應收款（個人部分）。貸：銀行存款，這樣正確嗎

應該單位部分通過應付職工薪酬科目計提一下

老師，有個老會計教我說社保不需要計提，說工資才需要計提，所以才沒計提

老師，我也問了會計學堂里的其他老師，學堂的老師教我把單位和個人部分全部記入管理費。到底應該怎么處理呀？

個人部分 您只能計入工資里面 您申報了工資么

沒有哦，記在其他應收款內

那就計提工資 然后申報個人所得稅

現在還掛在往來賬上

社保也應該通過應付職工薪酬科目計提

老師，不申報不計題可以嗎？怎樣把其他應收款做平

您的意思是借：營業外支出。貨：其他應收款。這樣處理嗎

是的 這樣的營業外支出不可以企業所得稅前扣除

如果計提工資里 要申報個人所得稅 然后企業所得稅前扣除

老師，是不是公司繳納社保必須要計提呀？當月申報當月繳納也需要嗎，這個可是硬性規定的呀

是公司繳納社保必須要計提 當月申報當月繳納也需要 這個是會計準則規定的

還有老師，我這個其他應收款（個人部分）是元月份發生的，這個月計做憑證記在營業外支出可以嗎

其他應收款（個人部分）是元月份發生的，這個月計做憑證記在營業外支出可以的

有個老會計教我這個月把這些人的工資表做在這個月，工資就按社保個人的部分做，不申報，通過應付工資把其他應收款做平

可以這樣操作寫分錄 但是正規的 工資是應該全員全額申報個人所得稅的 沒有申報個人所得稅 企業所得稅前按規定也不能稅前扣除的

老師，我想確認一下這個社保雖是全由公司承擔，應該不能全部記在管理費用—社保費吧