第一季度購(gòu)進(jìn)原材料開的專票，當(dāng)時(shí)入庫(kù)將單價(jià)改成了不含稅，后面第一季度餐飲業(yè)免稅，專票不得抵扣，這部分原材料是不是應(yīng)該按照含稅價(jià)入庫(kù)

老師，我們公司是一般貿(mào)易，生產(chǎn)出口企業(yè)，自開了原材料收購(gòu)發(fā)票提了進(jìn)項(xiàng)稅，稅率為免稅，可以按照10%提進(jìn)項(xiàng)稅，那么這部分在報(bào)關(guān)單申報(bào)明細(xì)采集錄入時(shí)，用不用填寫在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料價(jià)格這一欄里面？？

購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款300萬元，耗用其中價(jià)值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)入的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元，上期期末留底稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。請(qǐng)問當(dāng)期應(yīng)納稅額為多少？

你好，老師，公司采購(gòu)原材料時(shí)按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬的，有一部分原材料未付貨款的是等付了款再開票的。就沒有入賬，所以我領(lǐng)用原材料時(shí)按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，就是銷項(xiàng)發(fā)票的不含稅金額，領(lǐng)用可以么？做到后面的時(shí)候，應(yīng)付賬款超過了100萬，銷項(xiàng)票也開多了，我就只能暫估原材料了，我這樣做對(duì)不對(duì)？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年10月購(gòu)麗情況如下:(1)外購(gòu)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價(jià)款500萬元(2)銷售A型號(hào)電視機(jī)6000臺(tái)，出廠單價(jià)0.339萬元(含稅價(jià)).(3)外購(gòu)零配件一批,取得位稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款300萬元。(4)銷售B型電視機(jī)2000臺(tái)，出廠單價(jià)0.35萬元(不含稅價(jià))。(5)支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)10萬元(不含稅)并取得增錦稅專用發(fā)票由于庫(kù)存保管不善,上月購(gòu)進(jìn)的賬面價(jià)值10萬元的原材料被盜，該批原材料進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。(8)10月月初有留抵稅額25萬元。要求:請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅額。計(jì)算銷售A型機(jī)的銷項(xiàng)稅額計(jì)算銷售B型機(jī)的銷項(xiàng)銳額計(jì)算當(dāng)月購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅顧:計(jì)算被盜原材料不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;計(jì)算該企業(yè)10月份應(yīng)納增值稅稅額