購進原材料 取到專票 發票已經認證 但是公司未發生銷售 所以產生認證待抵扣 像這種情況應該如何做賬務處理和增值稅申報
同學你好，這個會形成期末留抵稅額，沒有抵扣的增值稅是在進項稅額明細中；
-
Q
1.甲公司為增值稅一般納稅人，本年8月在領用原材料用于生產時，發現上月從乙公司購進的不會增值稅價格為10000元、增值稅稅額為1 300元的原材料質量存在問題。該原材料在上月購進時取得增值稅專用發票，同時已經認證抵扣，但貨款未付?，F與乙公司協商，將這批原材料全部退回，收到銷售方乙公司開具的紅字增值稅專用發票，乙公司該批貨物的成本為8000元。要求: (1)對甲公司退貨業務進行賬務處理。(2)對乙公司接受退貨業務進行賬務處理。
-
Q
購進原材料 取到專票 發票已經認證 但是公司未發生銷售 所以產生認證待抵扣 像這種情況應該如何做賬務處理和增值稅申報
-
Q
2021年10月6日某企業從乙公司購進一批原材料增值稅發票上注明的價款是100000增值稅稅率為13%,購買材料取得的增值稅專用發票上列示的增值稅已經從稅務機關認證可以抵扣，貸款未付，雙方協議，付款條件“2/10”“1/20”“n/30”采用總價法進行賬務處理該批材料驗收入庫發票賬單已收到要求編制賬務處理
-
Q
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20x1年3月初“應交稅費--未交增值稅”科目貸方余額為100000元，“應交稅費”其他明細科目無余額。3月份發生下列有關增值稅的經濟業務:（1）購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的原材料價款為200000元，增值稅為26000元，經稅務機關認證可以抵扣，貨款已經支付，另購入材料過程中支付運費1000元，運費增值稅90元;材料已經到達并驗收入庫。（2）購入原材料一批，增值稅專用發票上注明的原材料價款為100000元，增值稅為13000元，尚未經稅務機關認證，貨款尚未支付，原材料已經到達并驗收入庫。（3）收購農業產品，實際支付的價款為10000元，收購的農業產品已驗收入庫，增值稅抵扣稅率為9%，經稅務機關認證可以抵扣。（4）一批原材料用于建造集體福利設施，成本為20000元，購進原材料時進項稅額2600元已經抵扣。（5）購入一棟房屋，增值稅專用發票上注明的房屋價款為30000000元，增值稅為2700000元，經稅務機關認證可以抵扣，款項已經
-
Q
(簡答題)某工業企業為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。7月發生以下經濟業務： （1）購進生產用材料一批并取得經稅務機關認證的增值稅專用發票，價款為10 000元，稅額為1 300元，材料已經驗收入庫。 (2)接受某單位投資轉入生產用材料一批并取得經稅務機關認證增值稅專用發票，價款為20 000元，稅額為2 600元，材料已經驗收入庫。（3）向某公司銷售自制的產品1 000件，每件不含稅的售價是70元，取得款項70 000元。已知該企業當期取得的增值稅專用發票經過稅務機關認證。 要求計算該企業本月應納增值稅
熱門問答 更多>
-
發票是四月的，但是五月初才來報銷，發票做賬做在四月嗎
-
老師，電子稅務局財務報表，這個填的是年報對吧，資產負債利潤表都是2024年12月的就行對嗎，這個現金流量表填的是在快賬軟件里面沒有年的，有季度的怎么選
-
第四季度的財務報表跟，企業所得稅申報表和年度財務報表，企業所得稅匯算必須保持一致嗎？
-
老師，我們公司的股東沒有實際出資，是認繳，沒有實繳，現在他要做股權轉讓，需要交哪些稅。個稅和印花稅嗎？
-
請教老師，小微企業企業所得稅按什么標準繳納？
-
老師，三月份收到一張房屋租賃發票，沒抵稅直接入費用了，4月份怎么調整抵扣稅費呀？怎么做賬？
-
老師 酒店行業的低值易耗品從入庫到領用的分錄怎么做？
-
財務個人卡里的錢，轉到公戶，可以嗎
-
老師不可以抵扣的票，整張票都點不抵扣，如果有一張票是有一部分可以抵扣，一部分不可以抵扣，怎么操作
-
公司支付員工傷殘鑒定的費用怎么做賬
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師會計分錄應該怎么做
同學你好 借，原材料 借，應交稅費一應增一進項 貸，銀行存款等；
老師 為什么不這樣做 借：原材料 應交稅費-待抵扣進項稅 貸：銀行貸款
同學你好，因為已經認證了，是計入進項稅額；待抵扣進項是原來固定資產進項分兩年抵扣時用的，現在是不用的；
老師那我會計分錄做錯了
同學你好，是的，應是計入進項稅額中；
那跟增值稅申報表不一致
增值稅申報表 有后期留抵扣進項稅
同學你好，增值稅申報表 有后期留抵扣進項稅——這個留抵稅在賬上體現為進項稅額的余額；
老師如果查詢前期是否有留扣抵 這樣不好查詢
同學你好，進項稅額的余額就是前期的留抵稅額
老師后期有銷項 前期有留抵扣進項稅 那應該如何做賬務處理
同學你好，可以用銷項抵減進項 借，應交稅費——應交增值稅——銷項 貸，應交稅費——應交增值稅——進項 貸，應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅