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老師，求教小規模納稅人增值稅賬務處理分錄
2021-03-15 11:47
2021-03-15 11:47
你好，小規模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。 小規模納稅人增值稅的賬務處理 銷售貨物，提供勞務時： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金—應交增值稅 下月繳納增值稅： 借：應交稅金—應交增值稅 貸：銀行存款
相關問題討論
你好，小規模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。
小規模納稅人增值稅的賬務處理
銷售貨物，提供勞務時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
2021-03-15
你好
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入或 銀行存款?
2021-07-07
您好，如果熟悉這些分錄可以寫在一筆，另外軟件記賬會自己結轉，如果不熟，又是手工賬可以按下面的結轉，
結轉收入類科目：
借：主營業務收入（該季度全部主營業務收入金額）
其他業務收入（若有，填寫相應金額）
營業外收入（若有，填寫相應金額）
貸：本年利潤
結轉成本類科目：
借：本年利潤
貸：主營業務成本（該季度全部主營業務成本金額）
其他業務成本（若有，填寫相應金額）
結轉費用類科目：
借：本年利潤
貸：銷售費用（該季度銷售費用總額）
管理費用（該季度管理費用總額）
財務費用（該季度財務費用總額，若為貸方余額則反向結轉）
結轉稅金及附加科目：
借：本年利潤
貸：稅金及附加（該季度稅金及附加總額）
結轉所得稅費用科目（若季度盈利需繳納企業所得稅）：
借：本年利潤
貸：所得稅費用（該季度計算得出的所得稅費用金額 ）
上面這些涉及到的科目就寫，不涉及的可以不寫。
2025-04-18
同學你好！這樣的話
借：應交稅費-應交增值稅
? ? 貸：其他收益
2021-03-20
你好
借銀行存款
貸 主營業務收入
應交稅費
借應交稅費
貸 營業外收入
2021-04-15
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