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演示賬套

資產負債表中應交稅費是負數是啥意思

2021-02-01 13:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-02-01 13:29

同學你好 1.資產負債表中應交稅費如果是正數,就表示企業應該繳納但尚未繳納的稅額; 2.如果是負數,有幾種可能: 1、增值稅進項稅大于銷項稅額,進項稅額留抵; 2、繳納的稅款大于需要繳納的稅款了; 3.、代繳個人所得稅沒有收回來; 4.繳納了稅款后沒有計提;

快賬用戶1588 追問 2021-02-01 13:30

允許出現負數嗎

齊紅老師解答 2021-02-01 13:30

可以這個沒事的哦

快賬用戶1588 追問 2021-02-01 13:31

可是集團公司不允許出現負數我該咋辦呢

齊紅老師解答 2021-02-01 13:32

?1、增值稅進項稅大于銷項稅額,進項稅額留抵; 2、繳納的稅款大于需要繳納的稅款了; 3.、代繳個人所得稅沒有收回來; 4.繳納了稅款后沒有計提; 你看下你是哪種哦

快賬用戶1588 追問 2021-02-01 13:33

第一個還有第三個

齊紅老師解答 2021-02-01 13:33

進項稅額大于銷項稅額會計分錄：月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）如果有應交未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅 “應交稅費-應交增值稅”科目的期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。

齊紅老師解答 2021-02-01 13:34

第三個掛往來就行了

快賬用戶1588 追問 2021-02-01 13:36

我們現在還沒開始交增值稅呢老師，前期在將工程，剛開始運行留底進項稅有1000萬呢

齊紅老師解答 2021-02-01 13:37

借：應交增值稅-未交增值稅貸：應交增值稅-應交增值稅(進項稅額)