公司2020年12月份開了一張建筑服務工程的票出去金額5萬左右，裝修一個舞蹈室，包工包料的那種。是2020年8月份就完工了，12月份沒有讓賣材料的人去把材料票代開回來，缺少成本票。現在少成本票，那我現在是不是要暫估這個成本：借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估，我想問這個暫估，要加供應商明細科目嗎

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉賬的也只是個別客戶 大多數客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當地稅務賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業務，說裝修這塊兒要報驗要給當地留稅，不然要稽核，總部總監讓我和專管員說的是會返給我們當地，總部只是代收，讓當地去交，我想了想感覺總監應該是應付專管員，因為裝修公司業務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經把子公司注冊好了，準備稅務報到，現在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

老師，這個掛靠業務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

為東方公司作以下賬處處理。15月5日方公司向工商銀行借202、15日，東方公司用銀行存款5萬元。31司從司購料一批采購票上記載貨款為60000元，增值稅70部用轉支付，料尚未驗收入庫。45月25日，東方公司從銀行提取現金0，。5528日司銷售件售00元，增值稅13%稅即通過銀行收回。6、20日，以銀行存款支付產品展覽費1000元。7、28日，東方公司18日從宏遠公司購入的A材料驗收入庫。8、31日，結轉本月已銷售A產品110件的實際本，單位生產成本280元。9、31日，計算本月應交城市維護建設稅11000元。10計提本月應負擔的短期借款利息1200元。四線案例題(每題10分，總分20分)資料1、2018年10月20日，“仁衛業限責任公人員張某在辦理報銷工作中，收到兩張光明公司開具的銷貨發票均有更改跡象:其中一張發票更改了用途，另一張發票更改了金額。兩張發票均蓋有光明公司的單位印章。張某全部予以報銷。這種做法正確嗎?資料2、你是仁衛藥業有限責任公司的一名銷售部門員工，現公司派你到北京出差學習4天，出差預估計要花費8000元左右。你于2022年1月10