請問老師，小規模勞務派遣公司，差額征稅，就是這個增值稅附列資料里面，13欄，5%含稅收入，除了自己開的普票外，還要把在稅局代開的專票含稅收入填上去嗎？稅局代開的專票銷售額能不能不填這里，直接填到增值稅申報表的首頁？

比如她打了20萬給勞務派遣公司，其中2萬是服務費，18萬是工資支出，那這時是不是就要差額開票？這時就在開票系統選擇差額開票，收入總額填進去，工資支出填進去，剩下差額就交增值稅？那勞務派遣是小規模，差額收入不超過30萬季度是不是也免增值稅，那開差額開票這個功能需要去稅局備案嗎

比如她打了20萬給勞務派遣公司，其中2萬是服務費，18萬是工資支出，那這時是不是就要差額開票？這時就在開票系統選擇差額開票，收入總額填進去，工資支出填進去，剩下差額就交增值稅？那勞務派遣是小規模，差額收入不超過30萬季度是不是也免增值稅，那開差額開票這個功能需要去稅局備案嗎，老師

比如說某個人派遣工工資19000，人力資源公司收費金額為1000元，總計就是20000元。現在這個人力資源公司是小規模納稅人，如果全額開普票的話就是19801.98+198.02＝20000，月不超15萬的情況下增值稅不是不用交么。如果差額開票的話就是19000全部開普票，收費的1000開專票990.09+9.91，就是交9.91的增值稅。那為什么還要選擇差額征稅呢，還是說這種公司的性質就決定了他只能選擇差額征稅這種方式？

老師。我們是小規模勞務派遣公司，增值稅是按簡易征收5個點。就是我填那個增值稅申報表，填萬里面有扣除額什么的，主表顯示的銷售額是差額后的。然后我企業所得稅表按開票統計的不含稅銷售額確認收入，那我企業所得稅申報表上面的累計全年收入不是跟增值稅表上的收入不一樣嗎，企業所得稅上的收入是我所有不含稅的收入，可以扣除的差額部分就是派遣人員的社保工資做入成本里面這樣對嗎