老師好，請問稅務局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預估成本數，原來分錄是借主營業務成本，貸其他應付款，我調整做借其他應付款，貸以前年度損益調整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調整，貸應交稅費-所得稅，最后把以前年度損益調整余額結轉到利潤分配未分配利潤是嗎？

老師，您好，我調整了去年法人貸款給公司經營用支付的利息，調整了利潤，當時還借款的時候，做的借 短期借款 借財務費用，貸 其他應收款，現在我調整以前年度怎么是不是做 借 其他應收款 貸 以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配—未分配利潤 因為累計虧損，所以也不用計提盈余公積

老師，18年有一次管理費用，當時記賬借管理費用5萬，貸其他應付款5萬，因稅局查出是假發票，要求調整補稅。我已經在本期補稅了，現在本期我做了如下賬務，1.借其他應付款5萬，貸以前年度損益調整5萬。2.借以前年度損益調整2500，貸應交所得稅2500。3.借以前年度損益調整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師，去年暫估的成本 實際到的發票少了 是不是 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款 借：以前年度損益調整 貸：原材料/庫存商品 補交所得稅 是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 最后把最終產生的以前年度損益調整一把結轉借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 老師 這樣對嗎

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？