2018年6月前，前面的會計把兩個員工的保險公司買的大病醫療保險掛的應付職工薪酬福利費9萬，這應該累計了好幾年的了，在2018年10月建賬，把這筆數據錄入到應付職工薪酬貸方余額，形成負債，其實這筆錢個人已經交了，公司不用承擔，但前會計不問原因把這單子掛賬后，2018年報也沒處理，2019年年報賬上當年計提的工資和應付職工薪酬貸方的數據不同，原因就是她掛賬的這筆數據影響，在2019年年報時，老板讓我把這筆數據處理掉，該怎么處理

老師以前年度遺留的賬本上應付職工薪酬福利費貸方余額1萬，前面會計建賬把他入到貸方應付職工薪酬貸方余額，，這筆賬追查以前年度這里面啥費用都有，賬特別不嚴謹，一踏糊涂無法查明啥原因，老板讓2019年把這筆錢調入收入上稅了，我當時分錄寫借應付職工薪酬，貸營業外收入，不知該咋樣處理才是最好的方法

請問一下老師：因為我們老板年前轉讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉讓，就找了代辦公司，直接辦理轉讓手續，代辦公司以為也是零申報沒數據，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數據填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發票，同樣也做了工資，但是沒有實際發放現金，且賬上也沒有錢，發放時掛在其他應付款法人 頭上的，相當于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現在專管員要求我們把資產負債表上面的應付工資調成了負-32200，其他應付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數據填的，現在我想請教老師的是，資產負債表上面的應付工資和其他應付款，如果是表上這個數據的話，我年末就要做一筆，借，應付職工薪酬貸，其他應付款，是吧？但是這樣子做的話，依據是什么呢？摘要明細怎樣填呢？