老師好，我們是小企業會計準則，補交了筆去年的所得稅我做分錄，借所得稅費用，貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行存款，借利潤分配未分配，貸所得稅費用對嗎
你好，不對。 小企業會計準則，補交了筆去年的所得稅，賬務處理是 借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
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老師好，我們是小企業會計準則，補交了筆去年的所得稅我做分錄，借所得稅費用，貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行存款，借利潤分配未分配，貸所得稅費用對嗎
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老師，小企業會計準則，匯算清繳補交所得稅分錄是借:未分配利潤，貸應交稅費-企業所得稅，借-應交稅費-企業所得稅，貸銀行存款么
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老師好 小企業會計準測 企業所得稅匯算清繳補交所得稅分錄是不是直接計入當期啊 借：所得稅費 貸：應交稅費-應交所得稅費 借：應交稅費-應交所得稅費 貸：銀行存款 結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業所得稅
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小企業會計準則支付上年所得稅這樣做對嗎，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款 這樣對嗎
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老師，小企業會計準則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應交稅費一應交所得稅 結轉： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應交稅費一應交企業所得稅 借：應交稅費一應交企業所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？
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老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
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老師，為什么不計提所得稅呢
你好，借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 這個就是計提匯算清繳補交的所得稅的分錄啊，正常是通過以前年度損益調整科目核算，由于是小企業會計準則沒有這個科目，就用利潤分配—未分配利潤科目代替了
就是說正常每年匯算清繳去年的所得稅，要補交的都按這個分錄做嗎？就是這樣做就不影響當年的利潤了是吧。
你好，是的，是這樣的
那我原來這么做有什么影響嗎？
你好，你用的科目有錯誤，不應當通過所得稅費用，而是應當通過利潤分配——未分配利潤科目來計提匯算清繳補交的所得稅
但是我后面結轉到利潤分配了呀，對報表有影響嗎？
你好，有影響。 直接通過利潤分配——未分配利潤才是正確的，而且不影響今年利潤表的數據。 你的分錄通過所得稅費用核算，會影響今年利潤表的數據 。
影響的是凈利潤是嗎
你好，你的分錄是影響當年凈利潤，也影響未分配利潤 我的調整分錄是影響未分配利潤，不影響當年凈利潤。