請問一下我們最開始給客戶開了7萬的普票，當時作的分錄是借：應收賬款 7萬 貸：主營業務收入 66037.74 應交稅費—應交增值稅 3962.26 結果客戶以沒有開增值稅專用發票為由 直接把稅點扣了 轉了到賬66037.74元 扣了3962.26元的稅費，請問在收到款的時候我怎么做分錄呢

老師您好，我在6月給對方開發票，分錄是借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師 我們給客戶開了7萬的專票 做賬：借應收賬款70000 貸：主營業務收入61946.92 應交稅費 8053.08； 客戶回了5萬的材料款 我們做賬是借銀行存款50000 貸：應收賬款50000； 但實際結算價只有39107元 也就是我們多來了30893的發票 然后我們就把多開的票稅點扣了回來，扣了30893*0.13=4016元 又扣了安裝費4410元 這賬接下來要怎么做呢

老師！我們公司去年開了7800元專票給客戶?？蛻暨@個月付款了4468元。扣了3332元是之前在客戶公司那購買了月餅，但是客戶沒有開票給我們，直接從7800元扣除。我應該怎么做賬啊 開票的時候：借：應收賬款7800 貸：主營業務收入6902.65 應交稅費增值稅-銷項稅額8735.35 現在收款：借：銀行存款4468 庫存現金3332 貸：應收賬款7800 老師！我是不是得這樣做賬才能平啊

老師，我們之前賣了個機器，款項7萬，借:銀行存款 貸主營業務收入，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅，后來客戶要求換貨，就把這張票紅沖了，然后會計在當月的主營業務收入里進去了這部分，然后給客戶開了5萬的票(客戶換5萬的機器)，并做了收入分錄，然后現在要退2萬的款給客戶，這個怎么做分錄啊？