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老師你好,請問我公司這個月某項目開票100萬,稅率9個點,銷項82568.8元,取得成本票進項有78882.73元,項目是外地的,辦了外管證,在當地外管證交增值稅18348.62元,企業所得稅1834.86元,個稅3669.72元,印花稅300元,三大附加稅2201.83元,請問這個月我們要交稅的會計分錄要怎么寫?主要是外管證的以前沒做過,不知道外管證交了稅的要怎么做賬?

2020-11-30 10:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-30 10:15

外管 借應交稅費-未交增值稅18348.62 貸銀行存款18348.62 借銷項稅額82568.8 貸進項稅額78882.73 轉出未交增值稅3686.07 借轉出未交增值稅3686.07 貸未交增值稅3686.07

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快賬用戶3719 追問 2020-11-30 10:17

外管證的那個稅我都已經交了,還是放在未交增值稅嗎?不用轉出來嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-30 10:25

轉出來是什么意思?

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快賬用戶3719 追問 2020-11-30 10:28

未交增值稅不是還沒有交要交的意思嗎?未交增值稅借方有金額,賬不平啊?

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齊紅老師 解答 2020-11-30 10:36

你等于預繳多交了稅金,現在未交增值稅余額在借方,只能抵以后繳納的需要增值稅稅金

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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