有很多筆，有些是實收資本沒有入賬，有些是銀行支出去了沒有做賬

那就需要把實際業務補錄進來。一筆筆查清對到銀行余額來。不然是沒辦法進行賬務處理的，強制處理之后還會有問題的。

我剛接手的時候因為要忙著報稅，我就把差的部分全部做成借銀行存款，貸實收資本這種了，現在發現像這樣做也不對，現在要怎么處理呢

你現在就把那個借：銀行存款? 貸：實收資本的憑證更正。反沖掉。然后正常做憑證分錄。找到原因，把銀行存款和現金與帳上做到一致。

反沖掉就是我借實收資本，貸銀行存款這樣嗎，然后我發現之前同事做的賬有一筆是這樣的借預收賬款 貸主營業務收入，其實這筆賬應該是借銀行存款，貸預收賬款的，也是因為這樣導致賬上的銀行存款少了一部分，這種又應該怎么處理呢

實收資本那個是這樣的，反沖，然后做一張正確的憑證。 之前那個預收賬款的，如果他沒有借銀行存款，那你就要補一張憑證，借銀行存款 ，貸：預收賬款 ，把它做平。這樣的話你就查出了一筆銀行存款的進賬了，看下是不是就不是負數了，能不能對上銀行余額了。如果能對上說明你就查出了原因，如果還不對，就還要再查。

好的，謝謝，那我就一筆一筆的查

不客氣。只有查出原因了后面的賬務才好做。

庫存現金是這樣的，他沒有提取也沒有收到過卻有支出，應該是有部分股東投資款給的是現金，他把現金支出去了，然后收到得的時候沒有做賬，那我能不能補一筆分錄借庫存現金 貸實收資本這樣，因為我們用的財務系統不一樣，我現在查賬就是怕她裝訂的憑證拿出來一張張的查的

恩。把憑證拿出來查。要補錄的，不然會說你的實收資本沒有繳齊，之后還會要你補齊。如果實際是用現金繳了實收資本就要做起來這筆分錄。

好的，老師在請教你一個問題，我們是小規模納稅人哦，主要是做職稱評審這塊的，之前我們收到的成本票，前會計是這樣做賬的，借管理費用-咨詢費，應交稅費進項，貸預付賬款，這個賬就錯了，小規模應該是沒進項的，我因為他把所有的成本票都做成了管理費用-咨詢費，導致我們現在管理費用過高，主營業務成本沒有，可能到時候企業所得稅稅收籌劃的時候就交得高，我想著是把這種賬轉到主營業務成本，但是不知道怎么轉，而且他做的應交稅費進項還被后面做賬的時候系統自動用銷項減進項抵減了一部分，這要怎么處理呢

這個賬務有點亂呀，你先把銀行存款和現金調平，至于成本這塊以前年度的你先至于以前年度的你先不管他，今年的，你該更正的更正，稅費那塊你給他全部結轉掉。現在是11月份，你必須在12月30號之前把這些全部弄好。

公司是5月份成立的，我是上個月進的公司，所以現在也是頭大，不過還是很感謝老師了

不客氣。今年5月才成立。那你就把今年的單據全部拿出來，從頭到尾自己做一個正確的，然后查出差額之后把把科目調平。或者你就根據他做的更正

我是看她做的錯的太多了，我想著自己重新做一個正確的，可是這樣得出的季度報表就會和之前的不一樣，之前的已經在稅務系統申報過了，這樣會不會有影響啊

不會的。你現在做一個正確的，你小規模一個季度申報一次，你下個季度申報的時候就按正確的申報，因為一個季度期間會發生很多業務。只要你最終的報表是正確的就可以。來檢查，你也可以解釋的

好的，謝謝謝謝