賬上庫存現金太大怎么處理

答:現金賬面金額過大的話可以調到其他應收款的法人里,等有發票的時候再處理,保證你賬面現金和實際庫存現金相同即可.這種做法是最常見的做法,但是建議企業還是將法人和企業資金分清楚,不然到最后其他應收款的數額也會過大還是需要進行調賬的.

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額.庫存現金的限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定.邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定.

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數.

企業庫存現金過多會帶來什么風險?

根據國務院《現金管理暫行條例》的規定,國家加強現金使用方面的限制和管理,主要是為了促進商品生產和流通,加強對社會經濟活動的監督.

企業超限額大量使用現金,一是不利于安全,二是成本太多.包括兩方面,一是企業自身的經營成本,如安全保衛、人員增加、假幣鑒定等費用會增大.二是大量使用現金,會增加銀行貨幣發行的額度,增加國家發鈔的成本.另外企業大量保存現金,還會給社會造成不安定的因素.

國務院規定中國人民銀行是我國現金管理的主管部門.中國人民銀行委托各開戶銀行對企業的庫存現金進行管理.中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》規定,各開戶單位的庫存現金都要核定限額,庫存現金限額由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批.經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守. 雖然按照規定是不允許,但實際經營中沒有人管這些事情的,再說這些關于現金、企業之間拆借資金等行為的規定都是計劃經濟時代的產物,現在基本沒有什么實際效力了,最有代表性的《貸款條例》中關于企業之間不允許借貸資金的規定.

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