老師 請教個問題 收到進項稅發票 為了稅控 不能在當月抵扣 但是要作為當月的成本！ 例如發票含稅金額是50000元 稅率9%我是不是應該用發票聯 借：成本 45871.56 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 4128.44元 貸：銀行存款 50000 然后 如果需要的時候 哪怕在明年3/4月時候 為了稅控 是不是 可以用該張發票的抵扣聯 作 為稅務增值稅申報表時的依據 同時賬上這樣處理 ：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 4128.44 貸： 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅4128.44

當月如果有進項，沒得銷項，但是已經認證了進項發票，是不是借：成本\\費用 應交增值稅-進項稅 貸：現金\\銀行 月底再轉出代抵扣的這些稅額 借：應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應交增值稅費-進項稅

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業務成本。是這樣操作嗎？

老師您好，有兩個問題請問：①進項票可以抵扣以前月份的，成本只能是當月開票的，請問是這樣理解嗎？②以前未認證的進項票是計入應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額中嗎？然后如果過了幾個月想勾選抵扣了，再：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 請問老師是這樣理解嗎？蟹蟹

11月底報表應交稅費是負數，因為進項發票比銷項發票多，以前收到進項發票就做進了進項稅額，12月如果收到進項發票暫時不抵扣，那么我12月購進貨物不含稅價格是10000，進項稅額1300 借:庫存商品10000 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 貸:銀行存款 11300 還是: 借:庫存商品10000 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 11300