就是說(shuō)，發(fā)工資再扣社保，那沒(méi)法工資的月份，其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 掛賬，到發(fā)工資的月份再去沖減是嗎？

你好，是的沒(méi)錯(cuò)，這個(gè)月的工資都在企業(yè)里，不愁這個(gè)月的社保沒(méi)地方扣。

那現(xiàn)在15號(hào)以前社保和個(gè)稅要去申報(bào)掉，表格中要填寫工資總額，人數(shù)，只能填0嗎？

你好，沒(méi)有發(fā)工資的按照0金額申報(bào)，

我以前都是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放的。現(xiàn)在要做10月份的帳，需要計(jì)提工資嗎？我不是很清楚10月，11月應(yīng)該怎么做分錄，老師，能詳細(xì)說(shuō)一下嗎？

你好，10月份的工資要計(jì)提，借管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本等――工資 貸應(yīng)付職工薪酬――工資，11月發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬――工資，貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款――個(gè)人部分社保公積金 貸應(yīng)交稅費(fèi)――個(gè)人所得稅 貸銀行存款?

老師，這個(gè)計(jì)提的和實(shí)際有差額，沒(méi)事吧？差額11月實(shí)際發(fā)放再調(diào)整么？

你好，可以在后面調(diào)整或者以后計(jì)提時(shí)減去這個(gè)差額就行

好的，謝謝！

不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星好評(píng)，謝謝

老師，忘記了，社保是不需要計(jì)提，直接當(dāng)月扣款入應(yīng)付職工薪酬-社保，月末再結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎

你好，單位承擔(dān)的需要當(dāng)月計(jì)提，個(gè)人承擔(dān)的不用計(jì)提

如果個(gè)人部分的社保也由公司承擔(dān)，有些員工和老板談好的實(shí)發(fā)，不管社保和個(gè)稅，都收公司承擔(dān)，那公司是不是申報(bào)按正常申報(bào)，工資表制作時(shí)，個(gè)人扣款和個(gè)稅也不變，實(shí)發(fā)改成應(yīng)發(fā)一樣，這樣可以嗎？應(yīng)該怎么做才算合理？

你好，那就把個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保和個(gè)稅加到工資里去計(jì)提就可以

哦，謝謝老師！