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建筑業,外地項目預交2個點增值稅和附加,沒有專票抵扣,那么計算繳納剩余的稅款應該是9個點的增值稅和附加減去外地預交的2個點的增值稅個附加?這種算法正確嗎?

2020-11-05 07:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-05 07:24

您好 沒有任何進項發票抵扣的話 應該是繳納剩余的稅款應該是9個點的增值稅和附加減去外地預繳的2個點的增值稅和附加

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快賬用戶9573 追問 2020-11-05 07:28

那么申報時,附表三填了預交2個點增值稅,得出主表交納7個點增值稅,申報附加稅時按7個點增值稅基礎得出數據,可是附加稅申報表會帶出外地預交的數據,這個外地預交的附加還能再抵減嗎?

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快賬用戶9573 追問 2020-11-05 07:30

帶出來的數據是可以手動修改的,那么要不要遞減呢?

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齊紅老師 解答 2020-11-05 08:30

附加稅根據抵減后的增值稅計算繳納的 不好預繳的再次抵減 這樣的話 就雙重抵減了 帶出來的數據是可以手動修改的,不要遞減

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快賬用戶9573 追問 2020-11-05 08:31

好的,非常感謝

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齊紅老師 解答 2020-11-05 08:31

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您好 沒有任何進項發票抵扣的話 應該是繳納剩余的稅款應該是9個點的增值稅和附加減去外地預繳的2個點的增值稅和附加
2020-11-05
抵增值稅填主表第28欄
2022-04-19
同學你好 留抵就是多的稅,進項大于銷項的 附加稅沒有留抵,就是預繳的
2021-04-15
你好!外地的這個,你在外地交就好。本地是只看本地要交的增值稅金額
2021-03-08
你好 需要去異地稅務局做更正申報 然后按照正確的數字回總公司申報抵扣
2020-06-29
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