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演示賬套

請問新成立的公司，已經(jīng)四個月了，注冊資本100萬認(rèn)繳制的，實(shí)收資本為0，這個要做賬嗎，怎么做？目前沒有任何流水，沒有開票，本月該怎么申報企業(yè)所得稅呢？我在申報的時候提示資產(chǎn)為0不能通過，我該怎么處理？

2020-10-22 16:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-22 16:55

同學(xué)你好！ 1.實(shí)收資本為0不用做賬，因?yàn)椴]有收到投資款。 2.資產(chǎn)你填寫0.01試一試。

快賬用戶3664 追問 2020-10-22 16:57

老師您好，資產(chǎn)填0.01的話那我報表是不是也要改，這個憑空的0.01計入到哪呢？

快賬用戶3664 追問 2020-10-22 16:59

其實(shí)我們沒有任何流水，本月需要申報報表嗎？申報的時候各項(xiàng)都是0嗎？

齊紅老師解答 2020-10-22 17:03

同學(xué)你好！ 1.因?yàn)樘顚?不能通過，我們只能填寫一個最小的數(shù)字讓稅務(wù)局那邊能通過。 2.如果公司實(shí)際就是沒有發(fā)生任何流水，沒有任何收支業(yè)務(wù)，那就所得稅、增值稅、附加稅、財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）以及個稅都零申報即可。

快賬用戶3664 追問 2020-10-22 17:06

申報企業(yè)所得稅上面這個總資產(chǎn)的金額不需要和利潤表上完全一致的嗎

齊紅老師解答 2020-10-22 17:17

同學(xué)你好！ 1.是需要一致的。同學(xué)你可以這樣做一筆向法人借100元現(xiàn)金的分錄，如下：借：庫存現(xiàn)金100元 ? ? 貸：其他應(yīng)付款*法人100元這樣資產(chǎn)就是0.01萬元了。 2.下個月就做一筆還款分錄：借：其他應(yīng)付款*法人100元 ? ? 貸：庫存現(xiàn)金。附上相應(yīng)的收據(jù)作為憑證附件。