某生產企業為增值稅一般納稅人，其生產的貨物適用 13%的增值稅稅率，2019 年 10 月該企業的有關生產經營情況如下：（1）銷售 A 產品給某大商場，開具了增值稅專用發票，取得不含稅銷售額 800 萬元，同時取得銷售產品的運輸費收入 58 萬元。（ 2）銷售 B 產品給某批發商，開具了增值稅普通發票，取得含稅銷售額 29 萬。（3）將自產的一批應稅產品用于本企業集體福利項目，成本價 20 萬元（成本利潤率為 10%），市場上同類產品的銷售價格為 30 萬。（4）銷售 2008 年前購進的舊設備一臺，取得銷售額 10.3 萬，稅法規定此項業務不得開具增值稅專用發票。（5）購進 C 材料取得增值稅專用發票，上面注明金額 60 萬元，稅額 7.8 萬，另外支付購貨的運輸費用 6 萬，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，上面注明的稅額 0.54 萬，上述貨物有 10%用于免稅貨物生產。（6）本月免稅貨物生產領用上月購進的 D 材料 200 公斤（進項稅已在上月抵扣），該種材料不含稅單價為 5000 元/公斤。（7）該企業于 2019 年 10 月，購入的辦公樓一棟，含稅價款 484.44 萬元

某增值稅一般納稅人于2019年5月斥資981萬元(含稅)購進一棟大樓（取得增值稅專用發票)用作職工宿舍。11月決定將該宿舍改建為生產經營場所，假設不動產凈值率為80%。 某一般納稅人企業于2019年5月購進了一批水泥用于生產經營，購進時企業取得的增值稅專用發票上注明價款100萬元，稅額13萬元，企業已于當期認證抵扣。2019年6月，該企業實際領用該筆水泥時，沒有將該筆水泥用于生產經營，而是改用于企業正在修建的辦公樓。

某生產企業是增值稅一般納稅人，2019年11月有關生產經營業務如下： ①銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發票，取得銷售甲產品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。 求： 1.計算該企業2019年11月份應繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業務⑤中將購進的農產品的20%用于本企業職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

【例】某企業為一般納稅人,2019年5月將原專用于接送職工上下班的一輛客車改專用于運輸經營,該車輛購進時取得增值稅專用發票注明不含稅價100萬元,增值稅額13萬元。截止 2019年5月,該車輛已計提折舊20萬元。請問該車輛可以抵扣的進項稅額為( )元?

（1）某生產企業為增值稅一般納稅人，2021年3月將購進用于辦公的不動產改作職工宿舍，該辦公用房購進時取得增值稅專用發票，注明金額1000萬元，稅額110萬元。該辦公樓凈值為952.5萬元。該企業當月應轉出的進項稅額（ ）萬元。 （2）2021年3月，某生產企業（一般納稅人）從小規模納稅人手中購入初級農產品（未納入核定扣除范圍）用于生產適用稅率13%的貨物，取得專用發票上注明金額80 000元，稅額2400元。該農產品可抵扣進項稅額是（ ）。