保定市某生產企業為一般納稅人，適用的稅率為13%， 取得的合法抵扣憑證均已認證或比對相符。2019年8月發生如下業務。 1)銷售產品給某商場，收取貨款，開具增值稅專用發票，取得的不含稅銷售額80萬元。(2)銷售乙產品，收取貨款，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售額28.25萬元。 (3)將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該產品無同類產品市場銷售價格。 4) 2019年4月份購進固定資產使用的小轎車1輛，開具增值稅普通發票，取得的含稅銷售額11.3萬元，該車原值9萬元，已提折舊5 000元。 (5) 從農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價20萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得增值稅專用發票，當月中旬將購進農產品的20%用于本企業職工福利。 (6) 購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款80萬元，進項稅額10.4萬元，另支付購貨的運輸費用6萬元，取得增值稅專用發票。 如何寫會計分錄：

某企業為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關生產經營業務如下： （1）銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額為160萬元； （2）銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額為58.5萬元； （3）將試制的一批新產品用于該企業的職工福利，這批產品生產成本為40萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 （4）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額15.6萬元，貨物驗收入庫；另外，支付購貨的運輸費用取得貨物運輸業增值稅專用發票，注明運費6萬元，稅0.54萬元。 （5）向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價60萬元，支付給運輸單位的運費取得貨物運輸業增值稅專用發票，注明運費10萬元，稅款0.9萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。 要求：計算該企業2019年6月的增值稅銷項稅額、進項稅額以及應納增值稅額。

某生產企業是增值稅一般納稅人，2019年11月有關生產經營業務如下： ①銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發票，取得銷售甲產品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。 求： 1.計算該企業2019年11月份應繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業務⑤中將購進的農產品的20%用于本企業職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

11.某生產企業為增值稅一般納稅人，適用 增值稅稅率13%，20年5月有關生產經營 業務如下： 1)銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額8萬元； 2銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為2萬元，成本利潤率為1%，該產品無同類產品市場銷售價格。 4)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款6萬元，進項稅額1.2萬元，貨物驗收入庫；另外，支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的發票： (5)向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價3萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得相關的合法票據，農產品驗收入庫，本月下旬將購進的農產品的2%用于本企業職工福利。 計算該企業2020年5月應繳納的增值稅稅額。

某企業為增值稅一般納稅人稅率為13%，2020年11月，有關生產經營業務如下：1）銷售甲產品給某大型商場開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元，另外還開具了普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.45萬元。2）銷售乙產品開具普通發票取得含稅銷售額28.25萬元。3）將試制的一批應稅新產品捐贈給希望小學，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。4）銷售2015年購買的摩托車5輛，開具普通發票，每輛取得含稅銷售額為2260元。5）購進貨物取得增值稅專用發票，注明貨款為60萬元，進項稅額為9.6萬元。6）從農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價為30萬元，支付給運輸單位的運費為5萬元，取得增值稅專用發票。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。要求計算該企業11月份的應交增值稅稅額。