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小規模納稅人,結轉減免增值稅,是每個季度末結轉嗎,每個月的應交稅費-應交增值稅不結轉,也不處理,累計到季度末以后,如果沒有超過30萬,就一次性結轉到營業外收入-減免稅額收入嗎

2020-10-14 16:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-14 16:04

您好,是的,平時月末不結轉,到季度末,如果沒有超過30萬,就結轉到營業外收入。

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快賬用戶1883 追問 2020-10-14 16:04

如果超過30萬,是結轉到未交增值稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-14 16:06

小規模納稅人,如果超過30萬要交增值稅,是不需要結轉到未交增值稅的,到下個月做繳稅分錄時 借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶1883 追問 2020-10-14 16:07

意思季度末的時候就不用結轉,不用管它,下個季度繳稅了再處理是吧

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齊紅老師 解答 2020-10-14 16:08

是的,繳稅了直接做繳稅分錄就好。

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您好,是的,平時月末不結轉,到季度末,如果沒有超過30萬,就結轉到營業外收入。
2020-10-14
同學你好 季度一塊轉
2023-09-21
你好,是的,未達起征點免交的增值稅轉入營業外收入
2022-04-09
你好 ; 季末要結轉的;? ? ? 借 應交稅費-應交增值稅貸營業外收入-政府補助 ;? ?你小規模還有三級科目嗎 ? 正常是沒有三級科目的??
2022-03-08
您好 看到還有一筆會計分錄為結轉增值稅 請問在哪里看見的 財務軟件嗎?
2023-06-09
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