請問老師：我公司2017年對在建工程進行預估轉固，做憑證：借 固定資產～XX 貸 應付賬款～暫估工程款 在建工程～工程成本 2018年將預估轉固的資產評估后轉入投資性房地產（不再計提折舊），轉入投資性房地產時做憑證： 借 投資性房地產～XX 貸 固定資產～XX 累計折舊～XX 至2020年，進行凈資產審計，將預估應付項目轉至應付單位名稱下進行明細核算，發現少預估600萬，應怎樣調整？是否可以不通過固定資產科目，求分錄

2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開始自行建造兩棟廠房。2020年11月，甲公司預計廠房即將完工，與乙公司簽訂了經營租賃合同，將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。合同約定于廠房完工交付使用時開始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬元。2020年12月5日，兩棟廠房同事完工達到預定完工達到預定可使用狀態并交付使用。該土地所有權的成本為900萬元，至2020年12月5日，該土地使用權已累計計提攤銷16.50萬元;兩棟廠房的實際造價成本均為1200萬元，能夠單獨出售。兩棟廠房分別占用土地為這塊土地的一半面積。甲公司應作賬務處理如下:借;固定資產–廠房投資性房地產–廠房貸:在建工程–廠房將出租廠房應分攤的土地使用權轉做投資性房地產累計計攤銷:借:投資性房地產–已出租土地使用權累計攤銷貸:無形資產–土地使用權投資性房地產累計攤銷

宜城公司2018年1月1日購入需要安裝的生產用設備一臺，合同約定設備總價款600萬元(不含增值稅)，分三年等額支付，每年末支付200萬元，增值稅款78萬元在交付設備開具增值稅專用發票時一次性支付。宜城公司于2018年12月31日安裝完工并交付使用，累計發生安裝費20萬元，以銀行存款支付。該設備預計使用年限4年，采用直線法計提折舊，不考慮凈殘值，假設宜城公司采用的折現率為8%，適用企業所得稅稅率為25%。2018年12月31日，確認未確認融資費用計入固定資產成本： 　　確認融資費用=5 154 200×8%=412 336(元) 　　借：在建工程 412 336 　　貸：未確認融資費用 412 336（可資本化） 　　④2018年12月31日，結轉固定資產成本、支付第一期設備款： 　　借：固定資產-XX設備 5 766 536 　　貸：在建工程-XX設備 5 766 536 　　支付設備款： 　　借：長期應付款 2 000 000 　　貸：銀行存款 2 000 000 　　⑤2018年12月31日，固定資產賬面價值5 766 536元，按照稅法規定其計稅基礎為6 200 00

請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢？

20:29<問答詳情請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請老師賜教？